Spring til hovedindhold

Skat på investering: Det skal du være opmærksom på inden nytår.

Nordnet LIVE: Advokat Nikolaj Sørensen fra Lundgrens og Brian Buus Madsen fra Nordnet går i dybden med skat på investeringer. Se, hvad du skal være opmærksom på inden året slutter.

Nordnet Live om skat på investeringer

Den 13. december 2021 havde Nordnet Live besøg af advokat Nicolai Sørensen fra Lundgrens, der sammen med Brian Buus Madsen fra Nordnet gik i dybden med skat på investeringer. Blandt andet hvad du skal være opmærksom på inden året er omme. Se hele udsendelsen her.

Eksempler på skat af dine investeringer

Vi oplever stor interesse for at vide mere om beskatning på investeringer. Danmark har desværre et meget komplekst skattesystem, så her hos Nordnet forstår vi godt, at mange er frustrerede.

I denne blog vil vi kort forsøge at give et par eksempler på, hvad der blev talt om i udsendelse, og hvad man kan overveje med hensyn til skat og samtidig henvise til nogle tidlige blogindlæg, som går mere i dybden.

Det er vigtigt at understrege, at Nordnet rådgiver IKKE om skat, og at alt hvad vi skriver herhenviser til generelle regler. Du bør altid søge skatterådgivning hos en ekspert, der kan kigge på dine individuelle forhold.


Regulerede markeder: Hvad bør du overveje angående aktiebeskatningen på dine aktiegevinster og tab?

🟢 Alle handler på regulerede markeder indberettes automatisk til skat, så du behøver ikke selv beregne skatten, hvis dine handler er foretaget efter 2010.

Følgende satser gælder for aktieavancebeskatning i frie midler (2021):

  • Afkast under 56.500 kr. årligt beskattes med 27%
  • Afkast over 56.500 kr. årligt beskattes med 42%
  • Dobbelt grænse for ægtefæller
  • Udbetalte udbytter tæller også med som avance

Eksempel: Nedbring din aktieavancebeskatning for 2021:

Eksemplet tager udgangspunkt i følgende:

  • Du har solgt dine DSV aktier i 2021 og fået en fortjeneste på 85.000 kr.
  • Samtidig har du et urealiseret tab på dine Vestas aktier på 50.000 kr. (Aktierne er altså ikke solgt endnu)

Hvad kan du gøre:

  • Du kan i dette tilfælde minimere din skat for året 2021, hvis du sælger dine Vestas aktier inden 31.12.2021 og hermed bogfører et tab på kr. 50.000
  • Ved at realisere tabet i Vestas (dvs sælge dine aktier) kan du reducere din samlede aktieavance for 2021 fra 85.000 til 35.000 (85.000 – 50.000)
  • Ved at gøre dette, bliver du udelukkende beskattet af din aktieavance til den lave skattesats på 27 %.
  • Hvis du gerne vil købe Vestas igen, så kræver skattestyrelsen, at du først skal have påtaget dig en reel markedsrisiko. Skattestyrelsen nævner ikke noget specifikt tidsinterval, men en tommelfingerregler er her en uge.
  • Hvis du køber et andet værdipapir end Vestas, kan du købe for salgsprovenuet samme dag.

Ikke-regulerede markeder: First North eller Spotlight selskaber

🔴 Bemærk: Du skal selv indberette henholdsvis tab eller gevinster på dine aktier på ikke-regulerede markeder.

For aktiegevinster gælder der samme grænser og satser, som angivet for regulerede markeder ovenfor.

For aktietab er det lidt anderledes: Her modregnes først i gevinster på ikke-regulerede markeder, men har du noget til overs, opnår du fradrag i din personlige indkomst.

Lad os kigge på et tænkt eksempel:

Eksemplet tager udgangspunkt følgende:

  • Du har en realiseret gevinst på OrderYoyo i 2021 (First North) på 10.000 DKK
  • Du har samtidig et realiseret tab på 15.000 DKK i Penneo

Sådan bliver det beregnet:

  • Dit samlede tab på ikke-regulerede markeder er dermed: 15.000 – 10.000 = 5.000 DKK
    • Indberettes i rubrik 67
    • Skatteværdi i personlig indkomst er 27% af 5.000 DKK = 1.350 DKK
  • Husk: Du skal indberette dit samlede tab/gevinst for unoterede aktier i rubrik 67 og ikke aktie for aktie.

Blot eksempler

Ovenstående er blot to eksempler på situationer, som mange kan sidde i. Vi har valgt aktier på et reguleret marked, da det er det, de fleste ligger med, og First North som eksempel på et ureguleret marked, da vi har oplevet en stigende interesse for aktier på denne i de seneste par år.

Bemærk: Du skal altså selv foretage dig mere, når du investerer i aktier på ikke-regulerede markeder.

Tjek porteføljen inden 31.12.2021!

Inden du holder nytår, skal du altså tjekke din portefølje igennem. Uanset hvad du har investeret i.

Ikke udnyttet tab kan fremføres til næste skatteår, men det kan eksempelvis også give mening at realisere en gevinst i indeværende kalenderår, som herved kan indeholdes i den lave skattesats. Uanset hvad, skal handlerne skal være foretaget i året 2021 – og hermed inden nytårsaften.


Mere inspiration

Til dem, der vil vide mere, kan man finde relevant inspiration i disse links:

Er du i tvivl om, hvordan dine investeringer bliver beskattet? | Nordnet

Har du styr på “det med skat”? | Nordnet

Slides fra Facebook live udsendelsen ovenfor kan downloades her

Telefonnummeret til Skattestyrelsen, hvis du har spørgsmål til indberetning: 72 22 28 94

Ovenstående er ikke skatterådgivgning og ikke en anbefaling til at købe eller sælge værdipapirer. Dette blogindlæg er udarbejdet til informationsformål. Blogindlægget udgør således ikke investeringsmæssig eller anden rådgivning. Omtalen af de konkrete værdipapirer og investeringer er ikke en anbefaling vedrørende disse, og er ikke et tilbud eller opfordring til tilbud om køb eller salg. Historisk afkast er ingen garanti for et fremtidigt afkast, og investering kan medføre tab.

Er du stadig ikke Nordnet-kunde? Åbn depot, og opdag en lettere måde at investere på.

I kommentarfeltet nedenfor kan du som læser kommentere blogindlæggets indhold. Samtidig kan du tage del i andre læseres kommentarer. Kommentarindholdet repræsenterer derfor ikke Nordnets mening. Nordnet gennemgår ikke kommentarerne, før de offentliggøres, men vi fjerner upassende kommentarer, hvis de forekommer. Vil du vide, hvordan Nordnet håndterer dine personoplysninger, klik her.

guest
1 Kommentar
Ældste
Nyeste Mest populære
Se alle kommentarer
Rune Vestergaard
Rune Vestergaard
2021-12-16 20:14

Fremføres fradragsberettiget tab automatisk til næste kalenderår eller skal man gøre noget? Kan man se noget sted, hvad man “har til gode”?