Alle kategorier
Hvordan beregnes årets PAL-skat?
Din PAL-skat for året bliver beregnet som 15,3% af dit pensionsdepots værdistigning. Har din ordning haft et værditab, vil den negative PAL-skat kunne bruges til modregning i fremtidige års positive PAL-skat.
PAL-skattegrundlaget beregnes ved at trække ordningens ultimo-værdi (pr. 31/12) fra ordningens primo-værdi (pr. 1/1).
Primo-værdien beregnes ved at tage ordningens værdi pr. 1/1 og fratrække det tidligere års betalte PAL-skat, da dette beløb skattemæssigt tilhører året før.
Ultimo-værdien beregnes ved at tage ordningens værdi pr. 31/12 og fratrække årets indbetalinger og tillægge eventuelle udbetalinger.
Herefter beregnes forskellen mellem de to værdier. Inden vi beregner PAL-skatten, tager vi højde for eventuel udenlandsk udbytteskat. PAL-skatten nedsættes med eventuel negativ PAL-skat samt lempelse for betalt udenlandsk udbytteskat.
Har du fået overført en ordning til os i løbet af året, vil vi få oplyst primo-værdien, eventuelle indbetalinger og negativ PAL-skat samt udenlandsk udbytteskat af afgivende selskab.
Vær opmærksom på, at når PAL-skatten trækkes, vil beløbet blive indregnet i afkastet for pensionsordningen og påvirke udviklingen negativt. Dog vil dette ikke indgå som et tab, der kan blive modregnet eventuel gevinst.