Katrine Korning
Nu kan du oprette en aktiesparekonto til mindreårige hos os. Men hvad er forskellen på en aktiesparekonto, en børneopsparing og et depot for mindreårige? Og hvornår kan de forskellige muligheder være en god idé? Her er tre ting, jeg synes, du skal vide.
Der er efterhånden mange valgmuligheder at tage stilling til, når man skal investere på vegne af et barn eller en mindreårig. Ét er selvfølgelig, hvad man vil investere i. Men det er også vigtigt at tænke på, hvilken kontotype man investerer fra. Der kan være flere grunde til at vælge en aktiesparekonto til mindreårige, så lad mig forsøge at gennemgå forskellen på kontotyperne – og praktikken, du skal have styr på, hvis du gerne vil oprette en aktiesparekonto til børn hos os.
Men først og fremmest er det vigtigt at sige: Et aktiedepot skal alle kunder have hos os. Også mindreårige. Et aktiedepot for mindreårige er også det, vi kalder et “depot for mindreårige” hos os. En aktiesparekonto er derimod noget, du kan vælge til, hvis kontotypen er noget for dig.
1: Overblik over kontotyperne
I bloggen her tager jeg ikke udgangspunkt i pension. Sagt med banklingo er det altså det, der bliver kaldt frie midler, jeg vil tage udgangspunkt i.
Der er flere ting, du skal vide om kontotyperne. De har nemlig forskellige grænser, investeringsmuligheder og fungerer forskelligt ift. skat. Du kan få et overblik her:
Tabel 1: Overblik over kontotyper. Kilde: Nordnet Academy og nordnet.dk.
Sådan ville jeg prioritere kontotyperne:
- Børneopsparing: Børneopsparingen er skattefri. Dermed er det altid der, du bør starte. Der kan være stor forskel på dine investeringsmuligheder fra bank til bank. Min opfordring vil dog altid være, at den bliver investeret, og dermed ikke blot ‘står’. Bemærk, at du ikke kan oprette en børneopsparing hos os.
- Depot til mindreårige (aktiedepot): En genial måde at lære dit barn eller barnebarn om penge og investering. Hos os bruger vi den, hvis vores børn får ‘dubletter’ i fødselsdags- og julegaver, til lommepenge, og når mine børns pengekasser/sparegrise når et niveau, hvor vi beslutter at investere dem. Vær obs på, hvad du investerer i. Man kan nemlig bruge barnets personfradrag og dermed betale 0% i skat, hvis man investerer i noget, der beskattes som kapitalindkomst. Pengene skal være barnets egne.
- Aktiesparekonto: En kæmpe fordel ved kontotypen er, at den er sit eget lukkede system. Dermed kan skatten typisk være lettere at forstå, og du kan hurtigt se, hvad du skal betale. Derudover kan en aktiesparekonto være en fordel, hvis du vil investere i aktier eller ETF’er, der ikke beskattes som kapitalindkomst – og hvis du f.eks. allerede har udnyttet børneopsparingens maksimale grænse.
Forskellen på at investere i eksempelvis aktier på et depot til mindreårige vs. en aktiesparekonto er følgende: Hvis dit barn har aktier på en aktiesparekonto, så betaler man løbende skat af afkastet (lagerbeskatning). Hvis barnet derimod har aktier på et depot for mindreårige (aktiedepot), så betaler man først skat, når aktien bliver solgt. Der kan dog også komme en skattebetaling, hvis man modtager udbytte løbende – og her skal du altså være opmærksom på en eventuel oprettelse af årsopgørelse til det mindre barn. Det er altid forældrenes opgave at tjekke barnets årsopgørelse.
Endelig er personfradraget en vigtig overvejelse til alle forældre: Hvis/når barnet begynder at kunne tage et arbejde, kan man overveje, om man vil bruge personfradraget på investeringer, eller om man i stedet vil bruge det på barnets fritidsarbejde. Hvis man ønsker, at sit store barn udelukkende skal bruge sit personfradrag til job, kan man i stedet investere i noget, der beskattes som aktieindkomst eller investere fra en aktiesparekonto.
2: Hvornår er aktiesparekontoen interessant til børn?
Når du har overblikket over de forskellige kontotyper in mente, kan vi se nærmere på, hvad der kan tale for en aktiesparekonto til børn.
- Den lave beskatning af afkastet på 17% er for mange en god grund til at kigge mod aktiesparekontoen.
- En fordel ved aktiesparekontoen er måden, den fungerer på. Med det mener jeg, at kontotypen er sit eget lukkede system. Det betyder, at dine køb og salg på aktiesparekontoen ikke påvirker din eller dit barns årsopgørelse. Det er nemlig sådan, at man med et depot for mindreårige kan komme ud for, at man selv skal huske at oprette en årsopgørelse til sine børn, hvis barnet modtager udbytter eller sælger en aktie. Dermed bliver de nemlig beskattet som aktieindkomst og efter realisationsprincippet.
- Alt, du investerer i på aktiesparekontoen, bliver lagerbeskattet. Det vil til hver en tid dele vandene, og hvad der er bedst eller mest rigtigt for dig, skal du selv bestemme. Men lagerbeskatning betyder også, at man betaler skat af afkastet løbende. Det er i min optik endnu en god måde at lære, særligt de lidt større børn, hvad det vil sige at investere. Vi ved nemlig, at netop beskatning og investering er noget af det, der holder allerflest tilbage fra at begynde at investere. Og jeg gad i hvert fald godt, at jeg havde lært det tidligere i mit liv.
3: Oprettelse, flytning og andre oftest stillede spørgsmål
Det virker måske mindre vigtigt, men alt det praktiske er nu også meget rart at samle ét sted. Derfor har jeg samlet spørgsmål og svar på de tre ting, vores kunder oftest spørger om.
Spørgsmål 1: Hvordan opretter jeg en aktiesparekonto?
Hvis du/dit barn ikke er kunde endnu, skal du oprette dig. Når du opretter dig som kunde, skal du vælge, hvilke kontotyper du ønsker at få oprettet hos os. Der kan du vælge mellem aktiedepot (din basiskonto), aktiesparekonto og aldersopsparing.
Hvis du/dit barn allerede er kunde i Nordnet, skal I bruge denne formular. Det er en standardformular til oprettelse af depoter for mindreårige, og når du klikker dig videre, kan du vælge aktiesparekontoen:
Spørgsmål 2: Kan jeg flytte min eller mit barns aktiesparekonto til Nordnet?
Nej, du kan ikke flytte en eksisterende aktiesparekonto til os. Hvis du gerne vil have, at du/dit barn får en aktiesparekonto hos os, skal du sælge alt det, du har investeret på aktiesparekontoen hos din bank, før du kan lukke den. Man må nemlig kun have én aktiesparekonto.
Vær opmærksom på, at det ikke altid giver mening at lukke din aktiesparekonto. Har du eksempelvis tabt penge på din aktiesparekonto hos din bank, kan du ikke modregne tabet i en eventuel gevinst senere, hvis du lukker den. Det giver altså kun mening at lukke din aktiesparekonto, hvis du ikke har tabt penge – eller er ligeglad med at kunne modregne dit tab senere hen.
Spørgsmål 3: Kan jeg have mere end én aktiesparekonto?
Nej. Du må kun have én aktiesparekonto på tværs af banker og handelsplatforme.
Jeg håber, du kan bruge bloggen til noget – og at du har fået en bedre forståelse af, hvad en aktiesparekonto til mindreårige er, og hvornår den kan være relevant for dig og dit barn. Hvis du gerne vil have yderligere forklaring, kan du se vores webinar om netop aktiesparekontoen fra 19. november 2025 lige her:
Som altid er du mere end velkommen til at stille spørgsmål eller komme med spørgsmål eller feedback i kommentarfeltet.
Rigtig god investeringslyst!
Ovenstående er ikke en anbefaling til at købe eller sælge værdipapirer.Dette blogindlæg er udarbejdet til informationsformål. Blogindlægget udgør således ikke investeringsmæssig eller anden rådgivning. Historisk afkast er ingen garanti for fremtidigt afkast. Finansielle instrumenter kan både stige og falde i værdi. Der er en risiko for, at du ikke får de investerede penge tilbage.
Er der muligt med en aktiesparekonto til børn hos jer, at begge forældre har adgang til kontoen?
Hej Maria. Ja, det vil ske helt automatisk. Begge forældre vil have fuldmagt over kontoen – og dermed kunne se den, når de logger ind.
Mange hilsner Katrine
Hej Katrine, jeg har mindreårig-depoter til mine tre børnebørn hos jer. Inden jeg oprettede dem for ca fem år siden, var der en revisor, der gjorde mig opmærksom på, at det var vigtigt, at det kun var bedsteforældre eller oldeforældre, der betalte ind på disse depoter. For hvis børnenes egne forældre betalte ind, risikerede man, at afkast og gevinster blev lagt oven i forældrenes indkomst og beskattet derefter.
Er det korrekt?
Hej Pernille. Tusind tak for dit spørgsmål.
Det er rigtigt, at der er en skatteteknisk regel omkring forældre/børn.
Hvis pengene kommer fra forældre, så er det forældrene, der bliver beskattet af de løbende indtægter som udbytter og renter.
Afkast og tab bliver som hovedregel afregnet hos barnet selv.
Jeg investerer også selv på vegne af mine børn på et depot for mindreårige – her har jeg valgt nogle brede fonde, der ikke giver udbytte.
Håber, at det giver mening – og ellers skal du endelig bare spørge igen.
Mange hilsner
Katrine
Hvis man fra barnets depot investerer i ETF’er der beskattes som kapitalindkomst efter lagerprincippet, skal der så også oprettes en årsopgørelse?
Hej Kathrine
Tak for overblikket. Vi har oprettet en aktiedepotkonto til vores søn og et frikort, men når vi spørge chat gpt, fortæller den, at hvis vi sætter penge ind, bliver vi beskattet, hvorimod det ikke er tilfældet hvis det er bedsteforældre eller barnet selv der investerer?
Er det rigtigt forstået?
Hej Katrine,
Jeg anvender selv Nordnet og kan virkelig godt lide jeres app. Derfor overvejer jeg en ask til min søn hos jer. Nu ser jeg så, at vores egen bank også tilbyder ask til børn. Her er der hverken kurtage el opbevaringsgebyrer. Hvordan forholder det sig ift. dette hos Nordnet? Er ask til børn også kurtagefrit hos jer?
Hej Jacob.
Bekalger mit sene svar – er først kommet retur fra ferie i dag.
Først og fremmest: er rigtig glad for at høre, at du er glad for app’en.
Det lyder som en god aftale hos din bank 🙂
Vi har 10 kroner i kurtage de første tre måneder på en aktiesparekonto.
Mange hilsner
Katrine
Hej Katrine.
Super fin og forstålig gennemgang. Jeg savner dog at du medregner, eller blot kommenterer på, de omkostninger der ofte skal afholdes når man lader banken stå for investering af børneopsparingen.
I mit tilfælde så betaler jeg det der svarer til ca. 9% af afkastet i “puljegebyr”. Dette gebyr vil kunne reducere betragteligt ved selv af administrere investeringerne – fx. via Nordnet.
Mvh Rasmus
Hej Rasmus.
Tusind tak for din kommentar 🙂
Det er svært for mig at sige noget generelt om, hvad andre gør, og derfor er fokus i denne blog på beskatning.
Men jeg er helt enig med dig i, at omkostninger et et vigtigt fokus.
Det kan være, at det skal blive til en anden blog en dag!
Ha’ en dejlig aften.
Mange hilsner
Katrine
Hej Katrine Så lige for at skære det ud i pap, så må hver forældre til sit barn give et samlet beløb i pengegave hvert år på 76.900 (år 2025) og 2 forældre 153.800,- (år 2025) uden der skal betales afgift eller skat? Dette beløb må så gerne indsættes på et debot der er oprettet i barnets navn til at investere for. Alt efter hvilke aktier man køber er der forskellige beskatningsregler af det forventede afkast/fortjeneste ved et eventuelt salg af aktier igen. Hvis man vil gør brug af barnet frikort, skal denne aktie være af typen som beskattes efter… Læs mere
Forældre bliver beskattet af det udbytte der eventuelt bliver udbetalt fra investeringen, når det drejer sig om pengegaver fra forældrene. Derfor en god idé at finde noget akkumulerende der ikke udbetaler udbytte.
@Jacob . Hvis man finder noget der ikke udbetaler udbytte, bliver man så ikke bare beskattet af aktiernes værdi stigning ved årsskiftet?
Det ryger på børnenes årsopgørelse. Pointen er at hvis det er kapitalindkomst, så vil børnenes personfradrag blive brugt til denne del, og børn har ofte ubrugt personfradrag.
Hej Katrine
Tak for et godt indlæg. Vi har som farmor/farfar ventet på ASK til mindreårige ved Nordnet. Mit spørgsmål er – hvis forældrene opretter ASK til deres børn, kan vi som farmor/farfar med forældrenes tilladelse så få fuldmagt til den/de pågældende ASK.
God dag
Mvh
Finn Brøndum
Hej Finn
Tusind tak for din kommentar – det gør mig rigtig glad at høre, at det kan bruges 🙂
Det kan du tro, at I kan. Når kontoen er oprettet, skal I anmode om fuldmagten via linket her: https://www.nordnet.dk/scrive-prefill/ae76c57d-4766-445c-873c-388f043976b4
Det er vigtigt, at I vælger “mindreårig”, når I bliver spurgt, hvem fuldmagtsgiveren er.
Hvis der opstår problemer, skal du/I endelig bare skrive igen – eller ringe til vores kundeservice, der sidder klar til at hjælpe jer.
Ha’ en dejlig tirsdag.
Mange hilsner
Katrine
Må jeg bede om en ganske almindelig børneopsparing med tilknyttet depot. Det giver en masse bøvl, med lagerbeskatning. Alle børn har jo person fradraget, og det bruger de næppe de første 15-18 år i deres liv, ASK skal jo håndteres hvert eneste skatteår, hvis man har haft overskud.
Hvis jeg opretter en aktiesparekonto til børn, vil det i dette tilfælde være muligt at bruge personfradraget?
Hej Jens.
Nej, det vil det ikke. En aktiesparekonto er “sit eget lukkede system”, så det påvirker ikke din årsopgørelse.
Hvis du gerne vil benytte personfradraget, så skal du investere i noget, der beskattes som kapitalindkomst og via et depot for mindreårige.
Mange hilsner
Katrine
Min søn har allerede et depot hos Nordnet. Hvis han opretter en ASK hos Nordnet, kan han så overføre nogle af aktierne fra depotet til denne?
Hej Jan.
Det kan han desværre ikke, da der er tale om to forskellige skattemiljøer.
Mange hilsner
Katrine
Hej. Som bedsteforældre med ønske om at tilgodese nuværende 2 børnebørn på 0,5 år samt eventuelt kommende børnebørn med en børneopsparing med 6.000 om året i alt for alle. Der er jo ikke sikkert at vi som bedsteforældre lever, når et eller flere eventelt senere kommende barnebørn bliver 7 år. Tanken er derfor at give et depot til alle børnebørn på 72.000 ved fødsel – det kan vi måske levetidsmæssigt se ind i. Det er vigtigt for os som bedste forældre, at det ikke bliver en bekymring for vores børn at administrere “formuen” for deres børn. Tanken er at vores… Læs mere
Hej Lars. Tak for dit spørgsmål – og heldige børnebørn med den omtanke 🙂 Du skal være opmærksom på, at det samlede indskud til børneopsparingen ikke må overstige 6.000 kr. eller 72.000 kr. i alt. Derfor skal dette koordineres med barnets forældre og måske øvrige bedsteforældre, hvis de som du skriver selv vil overføre 6.000 kr. årligt. Ift. et depot for mindreårige, så er der ingen indbetalingsgrænse. Der gælder nemlig samme regel for børneopsparingen som med aktiesparekontoen: Man må kun have én konto pr. person. Svar til spørgsmål 1: Jeg kan desværre ikke svare på, hvordan omkostningerne er skruet sammen… Læs mere