Katrine Korning
2025 nærmer sig sin afslutning. Ugerne op til nytår er det perfekte tidspunkt at give dine investeringer et sidste tjek. Med et par hurtige justeringer inden 31. december kan du optimere din skat, udnytte de fulde rammer for dine konti og sikre, at du starter det nye år bedst muligt.
Der er særligt tre punkter, som er vigtige for alle investorer at overveje, inden året rinder ud.
1. Få det maksimale ud af dine pensionsindbetalinger
Har du udnyttet årets muligheder for at indbetale til din pension? Både ratepension og aldersopsparing har attraktive beløbsgrænser, der enten kan sikre dig et skattefradrag eller en fuld udnyttelse af de fremtidige, skattefrie udbetalinger. For både ratepension og aldersopsparing er indbetalingsgrænserne årlige.
Ratepension:
- Indbetalinger giver et skattefradrag.
- Du kan maksimalt indbetale 65.500 kr. i 2025.
- Mange vælger at indbetale op til grænsen for at opnå det maksimale fradrag inden årets udgang.
Aldersopsparing:
- Her er der ikke fradrag ved indbetaling, men udbetalingerne er skattefrie.
- Grænsen for 2025 er 9.400 kr. årligt (bemærk, at hvis du har syv år eller mindre til folkepensionsalderen, er indbetalingsgrænsen markant højere).
- Har du indbetalt mindre end årets maksimum, kan du stadig nå at indbetale det resterende beløb. Det sikrer, at du får udnyttet årets grænse fuldt ud.
Tjek, hvor meget du har indbetalt til din pension, og lav eventuelle manglende indbetalinger til din konto hos os, så pengene står der senest 30. december kl. 16.00.
2. Realisér tab, og spar penge i skat
Har du aktier i dit almindelige aktiedepot, der er faldet i værdi? Ved at sælge dem før nytår kan du bruge tabet til at reducere den skat, du ellers skulle betale af årets gevinster. Aktietab kan nemlig modregnes i dine realiserede aktiegevinster og udbytter.
Eksempel på salg med tab:
- Du har solgt aktie 1 med en gevinst på +20.000 kr., som skal du betale skat af.
- Du ejer aktie 2, som er faldet i værdi med -15.000 kr., men endnu ikke solgt.
Hvis du sælger aktie 2 før nytår, kan tabet modregnes aktie 1’s gevinst. Din skat vil dermed kun blive beregnet ud fra en samlet gevinst på 5.000 kr. (20.000 kr.-15.000 kr.).
Tjek dit aktiedepot. Sælger du aktier med kursfald før årsskiftet, kan det give dig en mærkbar lavere aktiebeskatning.
3. Udnyt indskudsloftet på din aktiesparekonto
Aktiesparekontoen er en populær konto, hvor dit afkast kun beskattes med 17%. Det kan derfor være værd at overveje at få mest muligt ud af kontoen ved at indbetale op til indbetalingsloftet.
Indbetalingsloftet for en aktiesparekonto er 166.200 kr. i 2025. Har du ikke indbetalt op til loftet på din aktiesparekonto, kan du indbetale forskellen på din saldo d. 31/12-2024 og de 166.200 kroner.
Eksempel: Var værdien af din aktiesparekonto 120.000 kr. ved årsskiftet, kan du indbetale de resterende 46.200 kr. for at komme op på det maksimale indskudsloft. Det kan du gøre, selvom din aktiesparekonto er steget i værdi til eksempelvis 180.000 kr. her medio december 2025.
I 2026 bliver loftet på aktiesparekontoen hævet til 174.200 kr.
Hvis du har spørgsmål eller andet, du er i tvivl om, er du mere end velkommen til at kommentere nedenfor. Så vil jeg forsøge at svare dig hurtigst muligt. Rigtig god jul og godt nytår til dig og dine!
Ovenstående er ikke en anbefaling til at købe eller sælge værdipapirer. Dette blogindlæg er udarbejdet til informationsformål. Blogindlægget udgør således ikke investeringsmæssig eller anden rådgivning. Historisk afkast er ingen garanti for fremtidigt afkast. Finansielle instrumenter kan både stige og falde i værdi. Der er en risiko for, at du ikke får de investerede penge tilbage.
Jeg er lidt træt af at jeg kun må betale skatten, da kontoværdien pr. 31/12-202x har ligget over indskudsloftet for det næste år i de sidste to år. Det gør at jeg er lidt låst med mine investeringer. Ja det er jo positivt, men kunne man ikke være kreativ og vælge flere af de mange spændende ETF’er der efterhånden findes, hvis man rebalancerer lidt før årsskiftet? Fx. er min nuværende værdi ca. 180.990 kr og indskudsloftet for 2026 er 174.200 kr. Hvis jeg så sælger (eller tager gevinst) hjem for 14.790 + 2.000 ekstra = i alt 16.790 kr, så… Læs mere
Hvis jeg aldrig har indbetalt på min aktiesparekonto kan jeg så indbetale 174.200 kr. 1/1 2026? Hvis svaret er er ja, hvorfor er det så vigtigt at indbetale det man mangler inden årsskiftet, som vist i eksemplet ovenover?
Hej Søren.
Ja, det kan du godt.
Det er særlig relevant for dem, der har haft værdistigninger, så saldoen på aktiesparekontoen lige nu er over de 166.200 kroner.
Lad os sige, at Andrea har en aktiesparekonto, der lige nu er 170.000 kroner værd, men hvor saldoen 31. december 2024 var 150.000 kroner. Så må hun overføre 16.200 kroner i år. Hvis hun først gør det den 2. januar, så må hun “kun” overføre 4.200 kroner
Håber, at det giver mening.
Mange hilsner
Katrine
Okay så er jeg med og tak for svar:) God Jul til dig :)))
hvor ser jeg saldo for d. 31/12-2024 på aktiesparekontoen? jeg kan kun se procent-udv.
Hej Daniel. Det er et rigtig godt spørgsmål 🙂 Der er flere måder at se det på. 1: Porteføljerapporten. Den finder du på nordnet.dk, Mine sider, rapporter og så porteføljerapporten. Du skal være logget ind for at se oplysningerne. Her kan du så vælge en tidsperiode, og hvis slutdatoen er den 31.12.2024, kan du se din dato på det pågældende tidspunkt. 2: Du kan altid benytte funktionen “interne overførsler” til at se, hvor meget tilbageværende indskud du har tilbage. Når du overfører fra aktiedepot til en aktiesparekonto, vil der stå, hvad du har tilbage/op til indskudsgrænsen. Håber, at det giver… Læs mere
Hvordan er reglerne for indbetaling på Ratepension og aldersopsparing når man er 67, dvs pensionsalderen er nået, men jeg arbejder stadig
Hej Käthe. Sådan! Godt gået 🙂
Det betyder egentligt ikke noget for dine indbetalinger. Du skal blot være opmærksom på følgende:
1. Ratepension: Udbetalingen skal påbegyndes senest i det kalenderår, hvor du fylder 81 år.
2. Aldersopsparing: Den senest mulige udbetaling skal finde sted i måneden før, du fylder 80 år.
Du må typisk overføre det høje max på din aldersopsparing, medmindre du har haft en diskvalficerende udbetaling, men når du siger, at du fortsat arbejder, vil jeg antage, at det ikke er tilfældet.
Rigtig glædelig jul til dig og dine, når du kommer dertil.
Mange store hilsner
Katrine
ift sælger aktie med en tab, gælder det kun almindelig depot eller også med aktiesparekontoen?
Hej! Det gælder faktisk også på aktiesparekontoen. Den er blot et lukket system, som vi eller din bank håndterer, hvor Skattestyrelsen gør det med et almindeligt depot via din årsopgørelse.
Håber, at det giver mening.
Og rigtig glædelig jul.
Mange hilsner
Katrine
Så jeg skal ikke påtage mig noget ud over at sælge aktierne, og resten ordner I/saxo/banken?
Hej igen! På en aktiesparekonto bliver dit afkast opgjort ved udgangen af året, og hvis afkastet er negativt (du har tabt penge), gemmes tabet til næste år. Det vigtige at forstå er, at opgørelsen af skattegrundlaget sker årligt – OG uanset om du har realiseret værdipapirer eller ej i løbet året. Derfor behøver du faktisk ikke at sælge dine aktier med tab for at “aktivere” tabet, hvis det giver mening.
Mange hilsner
Katrine
Hvordan bliver kontantbeløbet på aktiesparekontoen beskattet?
Hej Allan. Super godt spørgsmål. Det er kun dit afkast, du bliver beskattet af på en aktiesparekonto. Så hvis du står kontant, bliver du ikke beskattet der.
Rigtig glædelig jul til dig, når du når dertil.
Mange hilsner
Katrine
jeg har 3 aktier på min almindelige aktiedepot alle med tab, bliver tabet overført til næste år hvis jeg sælger nu
ja
Hej Arne. Ja, tabet bliver fremført på din årsopgørelse – indtil du “udligner” det igen med en gevinst.
Rigtig god jul, når du kommer dertil.
Mange hilsner
Katrine